Почему?

Потому что операция копирования файлов должна быть идеальной.

Начнём с самого просто случая — копирования одного файла. Для того, чтобы скопировать один файл, вы можете вызвать функцию Windows, которая называется CopyFile:
function CopyFile(lpExistingFileName, lpNewFileName: PChar;
bFailIfExists: BOOL): BOOL; stdcall;
Как видим, функции необходимо передать имена двух файлов: исходного и целевого. Третий параметр отвечает за то, как функция будет поступать, если целевой файл уже существует. Значение True говорит о том, что функция не будет копировать файл, значение False — о том, что целевой файл будет перезаписан.

Функция возвращает True, если операция копирования была успешно выполнена. Значение False подсказывает нам, что необходимо вызвать функцию GetLastError для того, чтобы узнать код произошедшей ошибки.

Эта функция работает очень надёжно, поскольку она является частью операционной системы и практически наверняка именно она тестировалась огромное количетво раз. Тем не менее, первое, на чём мы остановимся — что в этой функции нас не устраивает?
if CopyFile(PChar(SourcePath), PChar(TargetPath), False) then
// Выполнилась успешно.
else
// Ошибка. Код ошибки можно получить, вызвав GetLastError.

У этой функции один недостаток, но он способен перекрыть все её достоинства. Мы не имеем доступа к процессу копирования. Это означает, что мы не можем показывать индикатор процесса копирования и не можем прервать функцию CopyFile, если пользователь нажал кнопку "Отмена" или клавишу Escape.

Насколько это важно? На этот вопрос вы вольны отвечать самостоятельно. Если вам потребуется копировать большое количество маленьких файлов, то для вас этот недостаток неважен. Если вы собираетесь копировать файлы размером в несколько мегабайт, то у пользователя вашей программы могут возникнуть определённые проблемы.

В Windows NT 4.0 появилась новая функция — CopyFileEx, которая позволяет снять все появившиеся проблемы, но добавляет ещё одну — она не работает в Windows 95.

:)

В Delphi для копирования файлов, мы можем воспользоваться объектами класса
TFileStream. Например, так:
procedure CopyFile(Source, Target: String);
var
SourceStream: TFileStream;
TargetStream: TFileStream;
begin
SourceStream := TFileStream(Source, fmOpenRead);
try
TargetStream := TFileStream(Target, fmCreate);
try
TargetStream.CopyFrom(SourceStream, 0);
FileSetDate(TargetStream.Handle, FileGetDate(SourceStream.Handle));
finally
TargetStream.Free;
end;
finally
SouceStream.Free;
end;
FileSetAttr(Target, FileGetAttr(Source));
end;
Обработку ошибок, как говорится в таких случаях, я оставляю читателю в качестве упражнения... :)

Немного поговорим о приведённой процедуре. Саму операцию копирования выполняет метод CopyFrom. Если второй параметр этого метода равен нулю, то копируется сразу весь файл, в ином случае копируется указанное количество байтов. Мы можем копировать файл блоками, со всеми вытекающими отсюда преимуществами:
. . .
const
BlockSize = 65536;
. . .
var
ElapsedSize: Integer;
CopySize: Integer;
. . .
ElapsedSize := SourceStream.Size - SourceStream.Position;
while ElapsedSize > 0 do
begin
if ElapsedSize < BlockSize then
CopySize := ElapsedSize
else
CopySize := BlockSize;
TargetSource.CopyFrom(SourceSize, CopySize);
ElapsedSize := SourceStream.Size - SourceStream.Position;
// Здесь какие-то действия, например, модификация индикатора процесса
end;
. . .
Замечательные функции FileGetDate, FileSetDate, FileGetAttr, FileSetAttr выполняют очень важную работу, про которую не надо забывать: копируют дату создания файла и его атрибуты. Сейчас мы не будем углубляться в особенности файловой системы NTFS, в которой есть дата последней модификации файла и расширенные атрибуты, поскольку приведённого кода нам вполне для наших целей хватит.
Примечание:
Корректное копирование предполагает, что у целевого файла обязательно устанавливается флаг Archive. Я не буду углуляться в то, зачем это делается, тем более, что в нашем случае этого делать не обязательно.

Тем не менее, если вы хотите реализовать полноценную операцию копирования, не забудьте про эту маленькую особенность.